Fiscalidad del FondeoHub
Entiende cómo declarar tus ganancias legalmente, optimizar tu carga fiscal y conocer las restricciones geográficas de las Proprietary Trading Firms.
Aviso Importante: FondeoHub proporciona esta información con fines puramente educativos. Las leyes fiscales cambian constantemente. Recomendamos encarecidamente contratar a un asesor fiscal especializado en tu país antes de realizar tu primera declaración.
¿Qué tipo de ingreso es el "Payout"?
El error más común del novato es declarar los retiros (Payouts) de una Prop Firm como Ganancias Patrimoniales (como si comprara acciones en bolsa).
La realidad jurídica es distinta: Tú no inviertes tu dinero. Operas en un entorno simulado o real con el capital de una empresa. Por tanto, actúas como un Contratista Independiente (Freelance) que provee un servicio de análisis y ejecución de datos (B2B). Los ingresos que recibes son Rendimientos de Actividades Económicas.
Fiscalidad en España (Guía Detallada)
1. ¿Cómo tributan las ganancias?
A diferencia del trading tradicional, tus beneficios no van a la Base del Ahorro. Al no arriesgar tu capital, prestas un servicio de gestión (B2B). Hacienda lo considera Rendimientos de Actividades Económicas, que tributan en la Base General del IRPF (entre el 19% y más del 45% según tus ingresos).
2. ¿Debo ser autónomo?
Sí. Necesitas Alta en Hacienda (Modelo 036/037, epígrafe IAE 831.9) y en la Seguridad Social (RETA).
⚠️ La excepción del SMI: Hay jurisprudencia que indica que si tus ingresos están por debajo del Salario Mínimo Interprofesional anual, podrías librarte de pagar la cuota de Seguridad Social. Sin embargo, el alta en Hacienda es obligatoria desde el primer euro facturado.
3. El IVA y las Facturas
- Prop Firm en UE: Alta en el ROI y factura sin IVA por inversión del sujeto pasivo (Modelo 349).
- Prop Firm fuera UE (ej. USA): Factura sin IVA al considerarse una exportación de servicios.
4. Tratamiento de Pérdidas
Las pérdidas operativas de la cuenta no se pueden compensar fiscalmente (el capital no es tuyo). Sin embargo, el coste de comprar los exámenes (Challenges) sí se considera un gasto deducible de tu actividad económica.
📋 Hoja de Ruta Obligatoria (Retiros)
Para cobrar tus Payouts deberás presentar trimestralmente los Modelos 130 (IRPF) y 303 (IVA), para luego consolidarlo en la Declaración de la Renta anual (Modelo 100). Si tus ganancias empiezan a ser muy elevadas o recurrentes, muchos traders optan por crear una Sociedad Limitada (S.L.) para tributar al tipo fijo de Sociedades (15-25%), evitando los tramos confiscatorios del IRPF general.
🌎 América Latina (LATAM)
En la mayoría de países latinoamericanos (México, Colombia, Chile, Argentina), estos ingresos se declaran como Exportación de Servicios Profesionales.
- En muchos casos, la exportación de servicios está exenta de IVA/ITBIS.
- El principal reto en LATAM suele ser la legislación cambiaria (especialmente en Argentina), donde recibir dólares del extranjero obliga a liquidarlos al tipo de cambio oficial, lo que merma gravemente el beneficio. De ahí el auge de los cobros en Criptomonedas (USDT).
⚠️ Países Restringidos / Prohibidos
Las Prop Firms americanas operan bajo las leyes de Estados Unidos y tienen estrictamente prohibido (bajo normativas OFAC) ofrecer servicios a residentes de:
- 🇨🇺 Cuba
- 🇻🇪 Venezuela
- 🇳🇮 Nicaragua
- 🇷🇺 Rusia & Bielorrusia
- 🇸🇾 Siria, 🇮🇷 Irán, 🇰🇵 Corea del Norte
*Si resides en estos países, no pasarás el proceso de verificación de identidad (KYC) y perderás tu dinero al comprar un Challenge.
Optimización Fiscal (Elusión Legal)
Estrategias legales de internacionalización corporativa para traders rentables.
🇺🇸 LLC en Estados Unidos
Formar una LLC (Limited Liability Company) en estados como Wyoming, Nuevo México o Delaware es el estándar de oro. Si eres un extranjero no residente y no tienes empleados físicos en EE.UU., tu LLC es considerada un "Disregarded Entity". No pagas impuestos corporativos en USA, pero deberás declararlos en tu país de residencia física.
Abrir una LLC con Firmaway →🇪🇪 E-Residency en Estonia
Estonia ofrece un modelo corporativo único: pagas un 0% de Impuesto de Sociedades por los beneficios que se mantienen o reinvierten dentro de la empresa. Solo tributas el 20% en el momento en que decides repartirte dividendos a ti mismo. Ideal para componer capital.
Portal Oficial E-Residency →🇦🇩 Relocación Física
La elusión definitiva implica mudarse. Trasladar tu residencia fiscal a países con tributación laxa (Andorra, Chipre, Emiratos Árabes Unidos - Dubai, o Paraguay). Requiere residir físicamente en el país más de 183 días al año para cumplir con las leyes de la OCDE.
Ver destinos fiscales →